老师，25年10月报了无票收入，客人26年2月又叫开票，我在26年做分录， 借，主营业务收入-无票收入，负数 贷，主营业务收入-有票收入 还是： 借，未分配利润 贷，应收账款 重新做账 借：应收账款 贷：未分配利润 小企业会计准则

背影 追问

2026-05-20 17:29

26年开票时做账
借，未分配利润 贷，应收账款 
借：应收账款 贷：未分配利润 

背影 追问

2026-05-20 17:29

老师，分录再帮我看下有没有错

东老师 解答

2026-05-20 17:30

借，应收账款贷，利润分配，未分配利润，应交税费，应交增值税，销项税额

背影 追问

2026-05-20 17:33

借：应收账款，贷：利润分配-未分配利润，应交税费-应交增值税（销项税额）这是正确的入账，那冲销的分录呢？

东老师 解答

2026-05-20 17:35

哦，明白了，借，主营业务收入-无票收入，负数
贷，主营业务收入-有票收入

东老师 解答

2026-05-20 17:35

一正一负这么做账就成

背影 追问

2026-05-20 17:41

老师，意思是不用通过未分配利润调整吗？

东老师 解答

2026-05-20 17:41

对，等于是一正一负，不影响当期损益