老师，股权激励已经去税务窗口递交了备案资料，税务的意思是等他们审核如果没问题可以给纳税申报编码，再去变更工商现在是等待状态；今天法人也就是这次转出股权的大股东说了一个事儿，最早公司成立的时候她向这次3个受让股权的股东做过个人借款就是为了成立公司，做入资，当时他们约定如果公司能顺利成立并经营下去，后期以股权激励的形式把原始股权转让一部分给他们三个，转让价格对应的金额也不用支付给大股东了（就抵了之前的借款），这样的情况是不是要写个说明，要不没有转账凭证税务能认可吗？要怎么操作一下才能算是支付了受让股权的金额呢？@朴老师

阿宝 追问

2026-05-20 17:38

这边儿税务的意思是先不做自然人电子税务局的股转的操作，只做股权激励备案，备案成功后给申报编码备去工商变更，税务只让收了要求提交的备案资料；就是今天我问了一下公司19年当年做股权激励后受让方有没有转给她钱，他才跟我说，当时应该是也没做股转直接做备案给的编码变更的工商，当年受让方也没转钱；我想的是这个“借款借条、债权抵股权转让款协议”是不是先分别按这两次股权激励对应的金额做两份，后面他们实际退出或者可以卖出的时候，实际做股转的时候再弄？

朴老师 解答

2026-05-20 17:45

完全可行，就按你思路来
现在只做股权激励备案，不发起自然人个税股转申报，贴合税务要求
分两次单独拟定借条和债权抵债协议，分别对应 19 年和本次股权激励对应金额，分开归档留存
当下只把这套抵债佐证资料整理收好，随备案材料备查即可，不用现在走价款结清流程
等后续实际办理正式股权转让、退出变现时，再正式启用协议走对价抵销流程，补全整套手续计税申报
现阶段只配合税务走完备案拿编码、办工商变更就行，价款抵账事宜延后实操

阿宝 追问

2026-05-20 17:51

老师，比如没有这个债权抵股权，正常状态下做了股转是不是受让方就必须马上转钱给出让方，还是说可以延期转钱，这个延后的期限有要求吗（中间受让方没有卖股权的情况下）？

朴老师 解答

2026-05-20 17:54

私企股转：不用立刻给钱，可延期，期限双方约定；没法定上限，也没有必须多久内付的强制要求。

阿宝 追问

2026-05-20 18:00

好的，那我就先跟他们说让他们准备书面债权抵款说明，补借款借条、历史借款凭证、股权价款抵债协议留存；
2. 操作：补借款借条、历史借款凭证、三方股权价款抵债协议）您上面说的这条里面的三方指的是那三方呢，转出方、受让方或债务方、债权方。这三方我没理解。

朴老师 解答

2026-05-20 18:01

甲方：股权出让方（原股东）
乙方：股权受让方（新股东）
丙方：借贷关系里的债权 / 债务主体

阿宝 追问

2026-05-20 18:09

哦，甲方：股权出让方（原股东）是A
      乙方：股权受让方（新股东）是B
      丙方：借贷关系里的债权是B  / 债务主体 是A
意思是这甲乙丙要同时写到“股权价款抵债协议”里面，就这一份协议写清楚，比如A出让方以公司股权2.6%价格对应价格13万 抵减之前欠债权人对应的债权13万；受让方同意接受出让方公司股权2.6%对应价格13万抵减之前欠款13万，双方同意等等这个大概意思对吗？

朴老师 解答

2026-05-20 18:11

同学你好
对的
是这样

阿宝 追问

2026-05-20 20:52

嗯嗯，好的，但是现在已经签订了股权转让协议，是不是得现在缴纳印花税，这个不能拖以后哈

朴老师 解答

2026-05-20 21:06

对的
这个必须现在交的