老师，汇算清缴科小研发费用可不可以不填？只是为了银行贷款才申请的科小企业

东老师

职称：中级会计师,税务师

2026-05-20 10:35

您好，您说的这种情况可以不填

三顺追问

2026-05-20 10:37

可是已经有了科小企业证书编号，与税务会不会连网？

东老师解答

2026-05-20 10:39

你实际上没有业务，也就不需要填数

三顺追问

2026-05-20 10:49

做了假账的研发费用体现在费用里，老师，但第三季度时预缴所得税时忘了填，这样不报科小，纳税调增行不行？

东老师解答

2026-05-20 10:50

如果这些费用不是真实的，那就纳税调整

三顺追问

2026-05-20 10:55

也就是还是要填研发费用那张表是不是，老师？然后再调增？

东老师解答

2026-05-20 10:55

对，你有数据该填还是得填

三顺追问

2026-05-20 11:27

24年时听科技局的说不允许填了后期再撤销更正

东老师解答

2026-05-20 11:29

现在按照现在的填报就成

你好，只能二选一哦。

2026-03-30 17:27:36

如果你不是高新企业，那就不能享受研发费用的汇算清缴优惠，你可以在汇算清缴上填写普通企业的相关信息。

2023-03-22 11:49:27

你好，就是一个概念。（唯一不同的，可能就是所得税的研发费用加计扣除时需要做税收鉴证）

2018-05-02 07:12:08

研发费用中的工资薪金，其归属需要根据实际支付的对象和用途来判断。如果工资薪金是支付给研发人员的，且这些人员的工作直接涉及到研发活动，那么这部分工资薪金应该归类为研发费用。这是因为研发人员的工资是研发活动的重要成本之一，应该纳入研发费用的计算。如果工资薪金是支付给管理人员的，或者虽然支付给研发人员但并非直接用于研发活动，那么这部分工资薪金可能更适合归类为管理费用中的职工薪酬。这是因为管理人员的工资主要用于管理公司的日常运营，而不是直接参与研发活动。

2024-04-17 13:42:47

由于 2023 年企业没有研发活动和研发费用，在汇算清缴时申报研发收入和费用的方法如下：研发费用申报填报相关表格：在企业所得税汇算清缴时，仍需填报《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）等相关报表。在涉及研发费用的栏目，如实填写为 0。涉及研发费用的报表可能还包括《期间费用明细表》（A104000）、《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012 ）等，没有研发费用就无需在这些表中填报数据。高新技术企业资格影响：根据高新技术企业认定管理办法，企业需持续满足一定的研发投入要求。没有研发费用可能使企业不符合高新技术企业的认定条件，进而影响企业继续享受 15% 的企业所得税优惠税率。如果因没有研发费用不再符合高新资格，可能需要按照普通企业的 25% 税率进行汇算清缴，并补缴相应税款。建议及时与相关部门沟通，了解资格变动的可能性和后续步骤。研发收入申报如果企业在 2023 年没有因研发活动产生相关收入，在收入类报表中也如实填写为 0。不过，若企业有其他业务收入、主营业务收入等，需按正常流程进行申报，区分清楚收入的性质和来源，确保申报的准确性。

2025-03-08 11:20:35

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