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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-05-19 08:33

增值税：各连锁门店独立属地自行申报。
企业所得税：总部汇总统一申报，门店所得税零申报。
两税数据不一致会触发预警，属总分机构正常政策差异，提交情况说明即可。

加油 追问

2026-05-19 09:47

老师这个情况说明得咋写比较好呀，预警的地方就有能提交说明的地方吗

朴老师 解答

2026-05-19 09:55

电子税务局收到风险预警后：
【风险提醒 / 风险核查】模块 → 直接线上上传情况说明 + 汇总纳税备案表
没有线上入口：打印纸质说明 + 备案表，直接交给专管员即可
情况说明
XX 税务局：
我司为总分机构连锁经营企业，已在贵局完成企业所得税汇总纳税备案。
增值税：各分支机构（门店）为独立增值税纳税人，在经营地独立申报缴纳增值税，增值税为分机构单独申报口径。
企业所得税：由总机构统一汇总全部分支机构收入、成本、利润合并申报，为合并整体口径。
因两税申报口径、纳税主体不同，导致增值税与企业所得税申报收入存在差异，属于政策正常情形，并非少计收入，特此说明。
XX 公司
XXXX 年 XX 月 XX 日

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相关问题讨论
你好，学员，这个企业所得税是按照利润表的收入 增值税实际是按照开票收入
2023-09-21 10:11:24
你好！这个个税，你可以根据上个月的金额填，看一个月有多少个税 所得税的话，根据利润表来预算
2024-04-03 10:01:28
你好！不包括的。不会体现在自己的申报表上
2024-06-21 14:23:03
你好同学，净利润=利润总额-所得税，不包含增值税
2024-05-23 16:54:39
增值税是不会出现在应纳税所得额计算里面的。
2022-04-16 20:53:31
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