小规模纳税人，季度收入是1392947.08.开票1%销售额39519.77元，税额395.2.开票免税74521.83元 ，推出来未开票免税收入1278510.28元，免税收入一共1353032.11，但是填表的时候免税销售额还需要加上那个税额395.2元，不然收入对不上，怎么这样

董孝彬老师 解答

2026-05-15 17:57

您好，你不是填错，是搞混了报表和现金流水两个口径。1392947.08是你的含税实收数，拆成1%开票含税39914.97（不含税39519.77+税额395.2）、免税开票74521.83、未开票免税1278510.28，加起来刚好对上。申报表第9栏“免税销售额”，按国家税务总局公告2023年第1号的要求，填的是价税合计全额，不用加395.2，你填1353032.11是对的，395.2是税额，不属于免税收入。

你觉得对不上，是拿“应税不含税+免税销售额”和含税实收比，差的395.2就是税额，这是正常的。按要求填就行：第1栏填39519.77，第9/12栏填1353032.11，第18栏填790.39，第22栏自动出395.2，完全合规。别再把税额往免税销售额里加了。

AA*天使宝贝 追问

2026-05-15 18:09

，我们的销售系统现在是通过小程序自动推送税局数据收入1392947.08，这个是含税还是不含税啊，他们要求收入一致，不一致就发消息提醒

董孝彬老师 解答

2026-05-15 18:16

您好，好的，我把重点部分标红了

AA*天使宝贝 追问

2026-05-15 18:39

收到，还有个问题，我们属于那种啥也卖的，米面肉蛋乱七八糟的，大部分人不要票，开票少，但实际估计肯定不止这些，我们推算到免税里面会不会有风险啊，也没看见写个未开票纳税的地方

董孝彬老师 解答

2026-05-15 20:39

您好，我把重点部分标红了

AA*天使宝贝 追问

2026-05-16 09:39

这个未开票收入我们能大约填个数吗？保证交一些税款，具体也没数，真实的申报交的太多了，也不赚钱的

董孝彬老师 解答

2026-05-16 09:40

您好，这个是不行的，我们财务的数据都是有来源有依据的，这个未开票收入，税务抽查还得让我们提供明细呢

AA*天使宝贝 追问

2026-05-16 09:57

收到谢谢老师

董孝彬老师 解答

2026-05-16 10:00

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
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