老师，我们25年增加65万的研发费用，25年总利润是25万，汇算清缴的时候咱们纳税调增35万这样做有风险吗

雨 追问

2026-05-15 15:16

老师要是纳税调增了，后期回来票了也不能抵扣了吧

Fenny老师 解答

2026-05-15 15:19

可以的，收到发票纳税调减就是。

雨 追问

2026-05-15 15:25

老师我们暂估的费用做研发费用，会计分录怎么写呀
借:研发支出~费用化支出~其他支出~办公费
贷:应付账款~暂估这样可以吗
等票回来在冲暂估

Fenny老师 解答

2026-05-15 15:27

可以的，只是你这个属于研发费用下的，不属于办公费用。办公费用明细可以不要。

雨 追问

2026-05-15 15:32

老师，我们工资是记得研发支出~费用化支出~人工费~工资，如果把办公费去掉会不会工资就输入不上了

Fenny老师 解答

2026-05-15 15:34

那你这里是研发费不属于的办公费。

雨 追问

2026-05-15 15:35

明白了老师

Fenny老师 解答

2026-05-15 15:35

好的，祝同学工作顺利。

雨 追问

2026-05-15 15:35

我就直接写研发支出~费用化支出~其他支出就可以了是吗老师

Fenny老师 解答

2026-05-15 15:36

是的，就这样就可以了的。