老师我们25年去年年盈利25万，是不是我补计提和暂估也不能超过这个数。因为我们以前季报的时候交税了，这样会涉及到退税是吧，我们不想退税就得纳税调增吧

雨 追问

2026-05-15 08:06

总预算：110 万元 周期：2024.10–2026.7，分 3 阶段，严格按项目节点分摊 1. 2024.10‑12 月（小试启动期，仅摊小试相关） 研发小试试验费：150000 元 分摊：2024 年承担 40000 元 2025 年承担 110000 元 2. 2025.1‑12 月（核心建设期，占大头） 小试剩余：110000 检索、资料杂费：38000 其他相关费用：800000 2025 年合计：948000 元（对应 2025.12 完成小试固化） 3. 2026.1‑7 月（专利申报收尾期） 发明专利代理费：12000 其他相关费用剩余：100000 2026 年合计：112000 元（对应 2026.7 前提交专利）老师我们按这个数据，25年现在工资和社保只有20万费用可以进入到研发费用，这个剩下的研发费用可以怎么解决呀，补计提工资和暂估还有什么别的办法吗

朴老师 解答

2026-05-15 08:11

优先补计提研发人员工资、绩效、项目奖金（最稳妥）。
暂估小试外协、检测、技术服务费（匹配项目节点）。
归集研发材料、设备折旧、检索咨询费、杂费。
不建议无依据大额暂估、虚列人员，风险高。

雨 追问

2026-05-15 08:48

老师我们有三个研发人员，工资如果超过每月5000就要交个税了呀，我如果让他们把加计扣除填上的话24年的还能减少吗，个税我是不是也需要更正申报呀

朴老师 解答

2026-05-15 08:51

同学你好
如果不对那就要更正

雨 追问

2026-05-15 08:56

老师现在加上加计扣除24年还能减少吗，如果发工资7000每月，有一个孩子是不是可以减少2000就不用交个税了

朴老师 解答

2026-05-15 09:02

这个得看综合所得看看
有专项扣除可以少交

雨 追问

2026-05-15 09:25

老师就是如果只有我们公司发工资了，现在填24年专项扣除24年还可以减除是吗

朴老师 解答

2026-05-15 09:28

同学你好
是的
只要是对应所属期的可以

雨 追问

2026-05-15 09:53

老师我们有应付账款我们可以暂估一些服务费作为研发费用吗，26年他们给我们开技术服务费可以吗

朴老师 解答

2026-05-15 09:54

同学你这个可以的