小规模纳税人，多缴增值税及附加税，请问，再交之前需要计提吗，那缴纳，退还，的分录应该怎么做

张殿明 追问

2022-01-04 20:56

计算错误，导致误缴

bamboo老师 解答

2022-01-04 20:57

那不需要计提 做缴纳分录就好了

张殿明 追问

2022-01-04 21:01

缴纳时：借  增值税     、附加税     贷：银行存款        退税时：借  银行存款      贷：增值税    附加税    对吗

bamboo老师 解答

2022-01-04 21:02

是的 这样写分录就好了

张殿明 追问

2022-01-04 21:03

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2022-01-04 21:03

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！