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朴老师

职称： 会计师

2026-05-14 13:41

投资款 = 注册资本，实收资本和注册资本一致
未分配利润为正数（盈利）：
注销时股东分红，要交20% 股息红利个税；先完税再分剩余资产。
未分配利润为负数（亏损）：
不用交税，股东承担亏损，直接按账面剩余资产退回即可。
相同点：亏损 / 盈利都先清偿债务，再退股东投资款；盈利多一步交个税。

徐慧 追问

2026-05-14 13:45

只看未分配利润，不看利润表上的利润吗？

朴老师 解答

2026-05-14 13:50

就是看利润表的利润分配未分配利润

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相关问题讨论
可以分红之后转让的，分红根据你的分红协议就可以
2019-07-22 20:45:43
你好，可供分配利润＝当年实现的净利润+年初未分配利润 或减年初未弥补亏损+其他转入 可供投资者分配利润=可供分配利润—本期提取的盈余公积
2022-03-31 19:58:50
同学你好，1、这种情况下，不算原股东出让股权。2、原股东和新股东按各自的出资额除以总出资额来计算股份比例。3、原股东不需要缴纳税费，新股东也不需要缴纳税费。
2023-04-20 16:54:40
您好，先分红给股东，再转到实收资本
2025-11-29 13:09:02
能否退回实缴资本 一般减资情况：如果公司此次减资属于一般减资，且履行了合法的程序，如股东会决议、编制资产负债表及财产清单、通知债权人、公告、提前清偿债务或者提供担保等义务，同时公司银行里的钱能够满足退款需求，且退款不会影响公司的正常运营和偿债能力，那么从一般情况来看是可以退回该股东部分实缴资本的. 简易减资情况：若公司是因为亏损进行简易减资，依据新《公司法》规定，减少注册资本弥补亏损的，公司不得向股东分配，也不得免除股东缴纳出资或者股款的义务，这种情况下就不能退回该股东实缴资本. 股东是否需要交税 个人股东 ： 如果属于上述一般减资可退回实缴资本的情形，对于该个人股东而言，退资收回金额小于投资成本，且由于未分配利润为负，可视为有正当理由，通常无需缴纳个人所得税。 若公司减资时存在未分配利润为正等其他情况，导致退给股东的钱超过了其原始投资成本，那么对于超出部分，股东应按照 “财产转让所得” 项目缴纳个人所得税，应纳税所得额 = 个人取得的股权转让收入 - 原实际出资额及相关税费 。 法人股东： 一般情况下，法人股东减资收回的资产扣除初始投资成本后的余额，应确认为投资转让所得或损失，计入企业应纳税所得额计算缴纳企业所得税 。 若减资收回金额低于投资成本，且符合相关规定的合理情形，如公司亏损导致减资等，相应的投资损失可在企业所得税税前扣除，但需提供充分的证明材料等 。
2024-12-05 11:33:21
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