进项是20 出口销售额100 全部的销售额150 增值税附表四有发生额自动跳的，20*0.05=1. 要计算不得计提加计抵减的进项税怎么计算

灵芝妹子 追问

2026-05-14 10:08

我问一下，附表四自动跳出的发生额1.也就是进项20*0.05=1，
可以加计抵减的是0.33.
发生额那里要改为0.33吗

朴老师 解答

2026-05-14 10:10

同学你好

对的
是这样

灵芝妹子 追问

2026-05-14 10:20

如果我们有出口退税，那么这0.33就可以留到下次抵扣

朴老师 解答

2026-05-14 10:22

同学你好
外贸企业的话不能

灵芝妹子 追问

2026-05-14 10:33

制造业，为何系统自动算的反而会比我们自己计算的多呢，如果进项很少的情况下，不是应该要补缴增值税了，1-0.33=0.67，

朴老师 解答

2026-05-14 10:40

这个可能是四舍五入产生的
留抵就可以

灵芝妹子 追问

2026-05-14 10:42

有几月是这样的

灵芝妹子 追问

2026-05-14 10:42

按照这样计算

朴老师 解答

2026-05-14 10:45

按系统里出来的就可以

灵芝妹子 追问

2026-05-14 11:03

不应该企业自己计算吗