账上1-3月工资原是没有单独列出研发费用的，现公司要求需要单独列出研发相关的费用，我是否可以拉份清单1-3月份的费用明细，然后一个凭证汇总调整?例如：我在1-3月分别3个凭证录入整体所有人员计提工资，现在按公司要求分开核算研发支出，我是不是可以拉1-3月工资单中研发人员工资清单然后做一笔凭证“摘要：会计科目调整，1-3月研发人员工资计提调整 分录： 借：管理费用-工资 -a 借：研发支出-人员人工费 a”

苏晓燕老师 解答

2026-05-13 16:20

您好，可以这么调整，

苏晓燕老师 解答

2026-05-13 16:21

如果方便的话您也可以直接反结账从年初分开

野性的大地 追问

2026-05-13 16:24

不反结账不行吗？

苏晓燕老师 解答

2026-05-13 16:25

如果您企业流程少，我理解月份比较少反结账直接从一月比较好

野性的大地 追问

2026-05-13 16:59

凭证量比较多，企业反结账需要订正财务申报表和所得税比较麻烦，不反结账是不合理不正确的吗

苏晓燕老师 解答

2026-05-13 17:01

如果调账也行，只是后续如果加计扣除的话税局查账不如从一月份开始好