老师，我们是一家建筑公司，上一任把2024年项目预缴的所得税没有做到损益类中的所得税，直接做了资产里面的递延所得税，期末也未结转，导致资产负债表递延所得税资产有余额，我怎么做账才能把递延所得税资产调平

沙与漠 追问

2026-05-13 10:29

以前年度损益调整还需要更正2024年的年报吗

朴老师 解答

2026-05-13 10:34

同学你好
这个不需要

沙与漠 追问

2026-05-13 10:39

那2025年企业所得税汇算清缴，从哪张表哪一块把以前年度损益调整的这个数填进去

朴老师 解答

2026-05-13 10:46

你按调整后的数据申报就行了

沙与漠 追问

2026-05-13 10:53

那汇算清缴收到上一年退的所得税计入什么科目

朴老师 解答

2026-05-13 10:53

是什么企业会计准则

沙与漠 追问

2026-05-13 11:14

小企业会计准则

朴老师 解答

2026-05-13 11:16

借银行
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税
贷利润分配未分配利润

沙与漠 追问

2026-05-13 11:39

2025年企业所得税汇算清缴 ，从哪张表哪一块把以前年度损益调整的这个数填进去

朴老师 解答

2026-05-13 11:40

纳税调整项目明细表里填其他栏