请问老师2025.12.31暂估的材料款，借：主营业务成本-材料销售成本250万，贷：其他应付款-材料款-暂估250万，现在没有收到那么多材料发票，可以把部分调成技术服务成本-技术服务成本吗？然后项目人员到税务局开工程服务的发票来冲抵，这样可以吗？请问应该怎么做账务处理？

悦悦 追问

2026-05-12 21:39

请问老师，如调整150万做成主营业务成本-技术服务成本，是做在2026年5月吗？具体怎么做账务处理，

东老师 解答

2026-05-12 21:40

先把当时暂估的会计分录直接红冲，然后拿到发票以后再做一笔正数会计分录就成

悦悦 追问

2026-05-12 21:58

老师请看看照片，一个是暂估的材料款，一个是冲抵的，可以这样做吗？结转的材料我同时开发票做销售可以吗？

东老师 解答

2026-05-12 21:58

我看没问题，可以这么做账

悦悦 追问

2026-05-12 22:29

这样做了发票上的商品可以开票销售，结转成本吗？

东老师 解答

2026-05-13 04:05

没问题，可以这么做的