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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-05-12 09:56

1. 收到员工交来伙食费
财务会计
借：银行存款
贷：其他应付款 — 伙食费
预算会计：不做分录（往来款，不纳入预算收支）
2. 收到员工个人工会会费（代收）
财务会计
借：银行存款
贷：其他应付款 — 工会会费
预算会计：不做分录
后续上缴时（双分录）
借：其他应付款 — 伙食费 / 工会会费
贷：银行存款
预算会计：不做分录

诚心的诺言 追问

2026-05-12 17:01

好的，谢谢老师

诚心的诺言 追问

2026-05-12 17:03

我想再问一下，就是从零余额账户转了1000元到职工卡里暂存，是记借其他应付款，贷零余额账户用款额度，借资金结存货币资金，贷资金结存零余额账户用款额度吗老师

朴老师 解答

2026-05-12 17:10

暂存职工借款，借方用其他应收款，不是其他应付款。其他没问题

诚心的诺言 追问

2026-05-12 17:24

好的老师

朴老师 解答

2026-05-12 17:29

满意请给五星好评，谢谢

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你好 单位发生伙食费支出的时候 借；管理费用等科目，其他应收款，贷；应付职工薪酬—福利费 支付伙食费的时候，借；应付职工薪酬—福利费，贷；银行存款等科目 员工上交现金伙食费，借；库存现金，贷；其他应收款
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你好 借银行存款贷预收账款 到时借预收账款贷主营业务收入 应交税费 支付 借主营业务成本贷银行存款等
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