发票怎么合规管理，税负率怎么合理管控，怎么计算，怎么倒推进项税，费用怎么报销审核

小菲老师 解答

2026-05-11 10:24

税负率怎么合理管控，怎么计算，怎么倒推进项税 
可以参考 
增值税税负率 = 当期应纳增值税 ÷ 当期不含税销售收入 × 100%

小菲老师 解答

2026-05-11 10:24

费用怎么报销审核 
费用报销审核的核心是确保票据真实、业务合规、流程完整、金额准确。

海洋 追问

2026-05-11 10:42

怎么倒推进项税

小菲老师 解答

2026-05-11 10:49

进项税额 = 销项税额 - 销售额 × 税负率

海洋 追问

2026-05-11 20:33

成本怎么核算

小菲老师 解答

2026-05-11 21:22

同学，你好
生产企业
生产成本 = 直接材料 + 直接人工 + 制造费用

1. 直接材料
生产产品真正耗用的主料、辅料：钢锭、纤维原料、包装物、耗材等。

2. 直接人工
车间生产线工人工资、社保、公积金。

3. 制造费用
车间折旧、车间水电费、机物料消耗、车间管理人员工资、设备维修费、车间房租等。

海洋 追问

2026-05-12 07:16

汇算清缴，工商年报，年检怎么操作

小菲老师 解答

2026-05-12 07:21

工商年报，年检怎么操作

国家企业信用信息公示系统
官网：https://www.gsxt.gov.cn

里面的内容都要填写

海洋 追问

2026-05-12 07:45

汇算清缴呢

海洋 追问

2026-05-12 07:49

结转增值税并计提附加税什么意思，怎么操作

小菲老师 解答

2026-05-12 08:36

同学，你好
汇算清缴

我要办税 → 税费申报及缴纳 → 居民企业查账征收 → 企业所得税年度申报（2025年度）


必选：A00000（基础）、A100000（主表）、A105000（纳税调整）、A106000（弥补亏损）

• 有则加：A105050（工资）、A105080（折旧）、A107012（研发加计）、A108000（关联往来）

小菲老师 解答

2026-05-12 08:43

增值税结转
1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

海洋 追问

2026-05-12 08:45

汇算清缴分三种，每一种都是这样操作吗？三种什么时间做？区分一般纳税人和小规模纳税人吗？

海洋 追问

2026-05-12 08:45

为什么结转增值税，怎么计提附加税，为什么要计提附加税

小菲老师 解答

2026-05-12 08:48

同学，你好 
三种汇算清缴，你说的是企业所得税汇算清缴、个人所得税综合所得汇算清缴、非居民个人所得税汇算清缴 
不一样的

小菲老师 解答

2026-05-12 08:48

同学，你好 
为什么结转增值税，怎么计提附加税，为什么要计提附加税 
 
 
结转增值税是为了准确核算应纳税额并区分会计期间的税务责任，计提附加税是为遵循权责发生制，确保税费与收入匹配