公司销售不动产一套，但是在帐上根本没有不动产的那个金额，也从来不计提折旧，但是用公司的账户开了一张销售不动产的发票，应该怎样做账务处理

好好爱自己 追问

2018-07-13 12:30

是的老师，但是他没有上账

好好爱自己 追问

2018-07-13 12:34

他的那个房产证上写的是公司的名字，但是一直也没有上帐呀，就这么又开了两张发票房产不动产的发票，你说我这个月的帐应该怎么处理？税务怎么报

方老师 解答

2018-07-13 12:40

账上补记原不动产 和折旧。然后再做不动产的清理。 
借固定资产 以前年度损益调整 以年年度的折旧 管理费用本年应提的折旧 贷未分配利润 累计折旧 
借未分配利润 贷以前年度损益调整 
借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 
借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税  
借固定资产清理 贷营业外收入 
税务就按出售固定资产取得不含 税款申报。

好好爱自己 追问

2018-07-13 12:50

去问一下方老师，他这个不动产查的价钱应该出自哪里呢？入账的价值应该是多少呢从哪里可以找出来这个金额？

方老师 解答

2018-07-13 12:53

原来购买时的发票或缴纳契税票据上的计税金额。如果都没有的话就没法确认。 
你现在只能就出售的全额确认为营业外收入。

好好爱自己 追问

2018-07-13 12:58

好的方老师谢谢您了

方老师 解答

2018-07-13 13:01

不客气，满意请给老师五星好评哈！