老师，您好！ 请问公司销售车简易计税，3%按2%，这个开具的发票税率是3%还是2%？

丹15271081137 追问

2026-05-10 09:35

老师，公司少交1%的税款要做营业外收入吗？

暖暖老师 解答

2026-05-10 09:35

是的，计入营业外收入核算

丹15271081137 追问

2026-05-10 09:40

老师，这个少交的税款分录怎么做？
应发票开的是2%不是3%

暖暖老师 解答

2026-05-10 09:43

那部分不申报，补体现在申报表上

丹15271081137 追问

2026-05-10 09:49

老师，在会计上，分录不用做
是吗？

暖暖老师 解答

2026-05-10 09:50

需要做的，借银行存款贷营业外收入

丹15271081137 追问

2026-05-10 09:52

老师，在会计分录上如果做的话，开票是不是开3%？

暖暖老师 解答

2026-05-10 09:53

是的，开了就得申报的

丹15271081137 追问

2026-05-10 09:57

老师，在增值税减免税申报明细表-减税项目 中填写1%部分税款？是吗？

暖暖老师 解答

2026-05-10 09:59

是的，开具3%是按你说的这样申报的

丹15271081137 追问

2026-05-10 11:26

老师，如果开具2%，是不是不用填减免税申报明细-减税项目，对吗？

暖暖老师 解答

2026-05-10 11:34

是的你说的是正确的

丹15271081137 追问

2026-05-10 18:17

老师，如果开具2%，增值税附表一没有2%这个税率栏，销售额与销项税额填哪里？

暖暖老师 解答

2026-05-10 18:22

只能填写到3%那里的