对方公司直播为公司卖课程，对方直接收钱，扣掉服务费之后再把钱转过来，这种情况应该怎么处理，属于代销吗？

朴老师

职称：会计师

2026-05-09 16:57

确认收入（按对方提供的代销清单）
借：应收账款 — 对方 100000
贷：主营业务收入 94339.62
贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）5660.38（6%）
对方扣服务费、转余款（对方开 1 万 6% 专票）
借：银行存款 90000
借：销售费用 — 代销服务费 9433.96
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）566.04
贷：应收账款 — 对方 100000
开票与报税
开票：你不开票给客户（对方直接收）；对方开服务费 6% 专票给你。
报税：
增值税：你按 ** 全额销售额（10 万）** 报 6% 销项；抵扣对方服务费专票进项。
企业所得税：按全额收入减服务费费用计税。

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