老师，企业所得税汇算清缴时，填的资产折旧一表，以前已经到期的资产，已经计提折旧完了，数据是不是就不用算到累计折旧里了

大姐 追问

2026-05-09 10:59

好的，谢谢老师

大姐 追问

2026-05-09 11:00

老师，再咨询个问题，我们每月用现金支付电费，到了年末才开发票，我的分录是不是借：销售费用，贷：库存现金，然后年末收到发票，再把这笔分录冲红做有票分录？这样对吗

刘艳红老师 解答

2026-05-09 11:02

是的，到时红冲再做 正数分录

大姐 追问

2026-05-09 11:15

老师，汇算清缴时的职工薪酬，实际发生额是不是填的数据与个税总数一致的，还是就是税收金额一栏的数据是不是也填的个税总数，因为我的账上数据与个税有差额需要调增

刘艳红老师 解答

2026-05-09 11:17

实际发生和账载的一样，税收按实际能抵扣的来填

大姐 追问

2026-05-09 11:27

假如我账载是100，而个税只有80，我怎么分开填入表内啊，我自己填的是账载填了我入账数据，实际数据填个税发生的数据，然后税收填的个税，差额就填纳税调整栏

刘艳红老师 解答

2026-05-09 11:28

账载是100，实际也是100，你们是按税前工资来申报的，这个没有差异

大姐 追问

2026-05-09 15:10

需要调增的数据，我应该填入调整表的哪一栏格式

刘艳红老师 解答

2026-05-09 17:59

账和税收不一样就会调增调减了

刘艳红老师 解答

2026-05-09 17:59

比如账是100，税是80，那就是调增20