老师好，我们企业第三季度止利润比如是20万元，第四季度亏损后利润变成15万元了，原来多缴纳企业所得税需要退税。后来税管员说不要退税，纳税调增再交一点企业所得税。我就照做了调增5.2万。这样是不是调表不调账的意思？请问如果税务查账，我们2025年利润按15万还是20.2万（15+5.2）呢？感谢老师回复

鱼 追问

2026-05-09 09:28

那最后分红是按多少利润分红呢？

暖暖老师 解答

2026-05-09 09:29

缴纳所得税20.2*5%=实际分红20.2*95%

鱼 追问

2026-05-09 09:31

如果按税后分红，那账面即报表上的利润还是15万啊？

暖暖老师 解答

2026-05-09 09:32

你倒是看你你的未发呢配利润金额

鱼 追问

2026-05-09 09:36

公司一直没有分红，利润几年一直挂在账上未分配利润是60多万。就不知道调增的5.2万要不要加上？没搞过不懂

暖暖老师 解答

2026-05-09 09:39

实际分红金额今年15-20.2*5%=13.99

鱼 追问

2026-05-09 09:43

哦，明白了总的利润不用把5.2万加上。是这样吧

暖暖老师 解答

2026-05-09 09:43

是的，利润是会计口径，所得税是税法口径