请问老师，23年底的一张专票，现在需要做进项转出，分录应该怎么写呢？当时入的是库存商品，已经作为成本转出

糖小圆儿 追问

2026-05-06 14:46

应该是开票公司出了什么问题，专管员让做转出，金额不大，一共1400多块钱

暖暖老师 解答

2026-05-06 14:47

借损益类贷应交税费进项转出

糖小圆儿 追问

2026-05-06 14:51

老师具体做到哪个科目啊？库存商品结转的成本部分需要处理吗？

暖暖老师 解答

2026-05-06 14:51

借以前年度损益调整1400

糖小圆儿 追问

2026-05-06 14:54

老师如果是小企业会计准则呢用哪个科目

暖暖老师 解答

2026-05-06 14:54

用利润分配未分配利润

糖小圆儿 追问

2026-05-06 14:58

老师可以写具体些吗，整个分录都写一下

暖暖老师 解答

2026-05-06 14:58

借利润分配未分配利润1400
贷应交税费进项税额转出

糖小圆儿 追问

2026-05-06 15:04

老师您的意思是只做税额部分，其余已经做成本影响所得税的部分不用管是吗？

暖暖老师 解答

2026-05-06 15:05

你回去更正才可以起作用所得税

糖小圆儿 追问

2026-05-06 15:07

老师专管员没要求做更正，只是让在这个月做转出

暖暖老师 解答

2026-05-06 15:08

那就是了，只是进项税额转出

糖小圆儿 追问

2026-05-06 15:16

老师，发票总金额1400多，税额170多，可以不用利润分配科目，直接用管理费用吗

暖暖老师 解答

2026-05-06 15:17

可以的，金额不大，直接做当期损益

糖小圆儿 追问

2026-05-06 15:20

好的谢谢老师耐心解答

暖暖老师 解答

2026-05-06 15:21

不客气祝你工作顺利