老师，上个月给员工买的意外险未收到票用的其他应付款过度的，这个月收到票了但是一张是普票一张是增票怎么做账？

秋秋 追问

2026-05-06 13:04

但是有一张增票

刘艳红老师 解答

2026-05-06 13:05

这个是对方开多了发票，是吧

秋秋 追问

2026-05-06 13:09

不是 ，其他应付款是4200，对方开了一张普票1120和一张增票3080（金额2905.66，税额174.34）

刘艳红老师 解答

2026-05-06 13:11

这两张都是保险的发票吗

秋秋 追问

2026-05-06 13:12

是的，我总共付了4200

刘艳红老师 解答

2026-05-06 13:14

借：管理费用-福利费  
贷：应付职工 
借：应付职工 
贷：其他应付款

秋秋 追问

2026-05-06 13:17

像这种情况就可以不用应付职工薪酬过度了，直接做借：管理费用-福利费 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：其他应付款，可以吗？

秋秋 追问

2026-05-06 13:19

如果像老师那样做账，进项税额怎么处理？

刘艳红老师 解答

2026-05-06 13:20

这种进项不能抵扣，直接价税合计入账

秋秋 追问

2026-05-06 13:22

税务系统怎么显示可以抵扣？

刘艳红老师 解答

2026-05-06 13:25

你可以先认证，再做进项转出，这种是不能抵扣的

秋秋 追问

2026-05-06 13:40

那直接做费用，那在勾选的时候怎么操作不抵扣？

刘艳红老师 解答

2026-05-06 13:48

【我要办税】→【税务数字账户】→【发票勾选确认】→【不抵扣勾选】