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老师，我们发给国外一批货物，货值72000美元，20000个A产品，现在有个问题就是客户要求我们先代付报关费13800美元给货代，然后客户在把这笔报关费给我们，这个分录要怎么做？
菇凉
于2026-05-04 15:32 发布 58次浏览
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邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2026-05-04 15:33
请问，研发费用加计扣除中的扣减特殊收入，和形成产 问
减：特殊收入部分 依据是研发过程中取得的残次品、下脚料、试制品销售收入，以及作为不征税收入处理的研发相关财政补助。这类收入要冲减研发费用基数，不能重复享受加计扣除。 减：当年销售研发形成产品对应的材料部分 依据是研发领用材料，最终形成产品并对外销售的材料成本。这部分材料成本已经通过产品销售在成本中扣除，不能再计入研发费用重复加计扣除，需要按销售产品对应的材料成本冲减。 答
老师还在吗？请问去年1月25日预缴的增值税现在不能 问
同学，你好 主表第28栏“分次预缴税额”填报异常，通常是因为预缴税款尚未入库或数据未同步导致系统比对不通过。 这个你需要问一下税务局具体原因 答
进项税不得抵扣的情形 问
一、扣税凭证不合规（先看凭证） - 无专票/缴款书/完税凭证等法定抵扣凭证 。 - 发票虚开、失控、异常、作废、红冲未处理。 - 抬头、税号、品名、税率等开具错误 。 二、用于特定项目（用途不对） 1. 简易计税项目（如老项目、清包工、甲供工程） 。 2. 免税项目（如自产农产品、避孕药品） 。 3. 集体福利：员工食堂、宿舍、节日福利、团建福利等。 4. 个人消费：老板/员工私人支出、交际应酬费 。 - 特例：固定资产/无形资产/不动产混用（既用于应税又用于福利/简易），可全额抵扣。 三、非正常损失（东西没了） - 管理不善：被盗、丢失、霉烂变质 。 - 违法被没收、销毁、拆除的货物/不动产。 - 包括：货物、在产品/产成品耗用材料、不动产及在建工程 。 四、特定服务（政策直接禁止） 答
老师您好，4月付房租10万(2个月)，还车贷10万，由于限 问
你好根据权责发生制，房租5万，车贷10万 答
外账平时现金都没有做，目前没有销售没有收入，平时 问
同学，你好 你这个现金的用途是什么？ 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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菇凉 追问
2026-05-04 15:37
邹老师 解答
2026-05-04 16:02