老师：建账初期，忘记将应付社保挂部门期初余额了，缴纳社保后，导致借方一直有金额，怎么处理，2024年建账的

丁零 追问

2026-05-04 11:42

是的，就是期初应付职工社保没有挂账，然后缴纳的时候冲了，现在就挂在借方

刘艳红老师 解答

2026-05-04 11:45

这个你调平就可以，通过营业外收支调平吧

丁零 追问

2026-05-04 13:43

老师是：借：营业外支出-其他。贷：应付职工薪酬，是这样吗？这样支出也是算了部门的费用是吧

刘艳红老师 解答

2026-05-04 13:48

借：营业外支出 
贷：银行存款 
这样做就可以

丁零 追问

2026-05-04 13:57

我之前已经做账了就是2024年的时候：现在冲账应该是“借”营业外支出 ，借：应付职工社保红字吧

刘艳红老师 解答

2026-05-04 13:58

借：利润分配-未分配 
贷：应付职要 
要冲利润分配

丁零 追问

2026-05-04 14:07

老师哪跨年的冲账都要做到利润分配-未分配里吗？比如将费用挂错部门

刘艳红老师 解答

2026-05-04 14:20

是的，跨年的都不能冲现在的费用

丁零 追问

2026-05-04 14:33

比如：2025年一笔社保费：借：销售费用-社保-A部门，贷：应付职工-社保。现在发现不是A部门，是B部门，我现在2026年冲借：销售费用-社保-A部门红字，借：销售费用-社保-B部门 蓝字，这样操作是不行的是吧，那怎么操作才对

刘艳红老师 解答

2026-05-04 14:34

这种只是明细错了，可以不用更改，不影响啥

丁零 追问

2026-05-04 14:37

要改，因为我们部门单独做利润的

刘艳红老师 解答

2026-05-04 14:37

这个直接反结账，去更正就可以，不用调账

丁零 追问

2026-05-04 14:40

因为已经分了利润了，不能更改，如果我实在要冲列

刘艳红老师 解答

2026-05-04 14:41

借：利润分配-社保-B部门 
贷：利润分配-社保-A部门

丁零 追问

2026-05-04 14:43

好的，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2026-05-04 14:44

不客气，很高兴为您服务