老师，1.工资薪金支出，是指的2211一级科目的贷方累计数还是工资薪金一工资二的明细科目贷方累计数，如，工资50万，福利费2万，社保5万，这儿填50万还是57万？

鱼出水 追问

2026-04-30 14:05

我们全年贷方一级科目下就发生了，工资50，福利费2，社保5万，是不是这张表依次填50，2，5，是不是跟4季度企业所得税申报表中的已计入本年成本费用的工资薪酬金额一致呢？

朴老师 解答

2026-04-30 14:09

1. 你说的这张表，是不是按「工资 50、福利费 2、社保 5」分别填？
完全正确，就是这么填：
第 1 行「工资薪金支出」：填 50 万（只取 “工资 / 奖金” 明细科目的贷方累计）
第 3 行「职工福利费支出」：填 2 万（只取 “职工福利费” 明细科目的贷方累计）
第 8 行「各类基本社会保障性缴款」：填 5 万（只取 “社会保险费” 明细科目的贷方累计）
不要把这三个数加起来填到第 1 行，那样会虚增工资基数，导致福利费、工会经费的扣除限额算错。
2. 这几个数，和 4 季度企业所得税申报表的成本费用数，要一致吗？
 是的，口径必须一致：
A105050 表的「账载金额」，就是你全年计提计入成本费用的金额，和你账上计入管理费用 / 销售费用 / 制造费用等科目的工资、福利费、社保金额是一一对应的。
比如你 4 季度申报时，计入成本费用的工资是 50 万，那 A105050 表的第 1 行账载金额就必须是 50 万，不能多也不能少。

鱼出水 追问

2026-04-30 14:13

老师，我把表填好了，您帮我看看是不是这样

朴老师 解答

2026-04-30 14:14

同学你好
看着没有问题呢

鱼出水 追问

2026-04-30 14:19

好的，谢谢

朴老师 解答

2026-04-30 14:23

满意请给五星好评，谢谢

鱼出水 追问

2026-04-30 14:52

老师，再麻烦帮看一下，折旧表是不是这样填的？

朴老师 解答

2026-04-30 14:53

同学你好对的是这样的哦

鱼出水 追问

2026-04-30 14:57

谢谢老师

鱼出水 追问

2026-04-30 14:58

五星⭐️好评

朴老师 解答

2026-04-30 15:01

满意请给五星好评，谢谢