老师，为什么我3月份计提了4万的工资，到4月份的时候我再做相反分录冲销掉，然后再重新计提正确的工资，那为什么科目余额表还显示贷方余额是负数呀？总感觉哪里不对

远方 追问

2026-04-29 16:30

老师，我们用的是用友，不是金蝶

董孝彬老师 解答

2026-04-29 16:31

哦哦，请稍等哈，我去看题

董孝彬老师 解答

2026-04-29 16:40

您好，1.问题出在冲销这一步。咱4月冲销3月那4万工资时，分录方向很可能做反了。正确做法是原路冲回（比如做红字分录：贷方 -4万）。如果咱做成了 借：应付职工薪酬 4万 ，这个 借方 发生额就会在余额表里把贷方余额往负数的方向拉。

2.按这个顺序做就没错：在4月份，先做一笔红字凭证，把3月那张4万的计提分录全部冲掉（借贷方科目一样，金额用负数），再做一笔蓝字凭证，重新计提正确的工资。这样一负一正，数据就干净了。

3.查一下 应付职工薪酬 科目4月份的明细账。重点看冲销的那笔凭证，是不是把 应付职工薪酬 写在了借方。如果是，把它改成红字冲销（在贷方用负数）就行了。改完再看余额表肯定就对了。

远方 追问

2026-04-29 16:46

老师，您看，我这么做应该是没有问题的呀

董孝彬老师 解答

2026-04-29 16:50

您好，这个贷方余额，是对的呀，没有错

远方 追问

2026-04-29 16:53

那这个贷方余额是负数现在，要冲回0吗？做一笔借 应付 ，贷 管理  9767.27？

董孝彬老师 解答

2026-04-29 16:56

您好，不是的，您看错了，不信，您去看科目余额表，余额在贷方正

远方 追问

2026-04-29 17:13

这个是这个月该发的呀

董孝彬老师 解答

2026-04-29 17:14

没有错呀，发后就平了，现在还没有写发放的分录

远方 追问

2026-04-29 17:40

老师，我这个月发放工资的已经做分录了

董孝彬老师 解答

2026-04-29 17:41

对对，发后，您看现在余额为0，正确的中

远方 追问

2026-04-29 17:45

就是贷方那里有个负的9767.27就感觉哪里不对啊

董孝彬老师 解答

2026-04-29 17:51

您好，这个是本月累计，不是余额