软件开发企业，帮对方开方一软件，合同签后不久，对方付了大部分款，给对方开了发票，但季报时，软件企业没有成本，只有费用就是工资，研发用的设备等现在面临要交很大的所得税，但是后面半年对方不会在付款给公司

罗老师

职称：中级会计师,税务师

2018-07-13 11:50

开了发票，应该缴纳增值税，不一定确认收入（收入需要满足会计确认条件才确认）。
你的软件还没有开完，可以根据完工进度，确认完工部分的收入。

精选问题

请问老师，个体工商户年末收到个人所得税汇算清缴问

同学，你好红冲之前的缴纳分录答
请问自产自销的合作社开票不受30万限制吧问

是的，开免税普票不受那个限制答
结算选择权怎么理解，什么来的问

结算选择权是金融工具交易中，一方（或双方）可自主选 “现金 / 金融资产” 或 “非现金资产（如股票）” 结算的权利。比如可转债，发行方可选现金兑付或债转股。核心影响是决定会计上把工具划分为金融负债还是权益工具，日常非金融场景很少见。答
境外工程，我公司4月份出口施工材料，5月报税前做了问

6 月补开的免税发票可在 9 月申报时，在 “开具其他发票” 栏填列，同时在 “未开票收入” 栏填负数冲减 4 月已申报的未开票收入（金额一致）。 “出口应征税收入” 是指出口报关单用途确认为 “应征税” 的含税销售额，需与免税项目区分填列。答
老师，施工企业，月末成本怎么结转呢，我这只用票做账，问

同学，你好税务认可的结转是什么方法呢？按照完工比例结转。完工比例是项目经理提供的答

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