我们公司从代账公司接回的账，开过200多万的发票但是代账公司没有给我们挂应收账款，收到的货款还给我们做成了短期借款，还有一些挂账，实际已经没有了，我们接回来后就重新把账都调整了一下，关键是代账公司的期末总资产只有50万左右，我们调完账后总资产约为300万左右，主要增加了应收账款和其他应付款，减少了应付款和短期借款 请问下 1.第二季度季报时资产负债表的总资产相对于第一季度期末多了200多万会不会引起税务预警 2.增加了200多万应收账款会不会引起税务预警 3.其他应付款从负200万左右变成了正160万左右会不会引起税务预警 4.我们应该怎么办，不调账若收到客户回款 账都没法做，调账又是大变动

︶ㄣ咖啡° 追问

2026-04-28 16:48

好多年形成的，不知道她们哪笔做错了，还是多笔错了，很难找出新旧账来对比，发票合同都是有的，也有交税，我们写个调账说明让老板签字可以吗？   应付款比如挂了10万，不知道为什么还会挂着，但我们也找不到对应付款10万的银行回单，可以调整为 借应付0 贷其他应付老板 吗，像应收的挂账实际已经收完 应付的挂账实际已经不欠款，但找不到对应刚好和代账科余上挂账一致的回单，因为账是长年累月形成的，我们现在就直接全用 其他应付老板的来调整了，这样行吗？不行的话，应该怎么调

朴老师 解答

2026-04-28 16:56

写调账说明 + 老板签字可以，要写清代账错账背景、调整依据和分录，附发票、合同、纳税记录备查。
找不到回单的应收 / 应付，不能直接一刀切挂其他应付老板，容易引新风险。
应收实际已收完，直接冲销挂账，附合同 / 发票 / 对账记录支撑即可；应付不用付的，转营业外收入；无业务实质的，冲以前年度损益。
只有老板真实垫付且有转账记录，才能挂其他应付老板。

︶ㄣ咖啡° 追问

2026-04-28 17:10

应收实际已收完的，直接冲销挂账用哪个科目对冲

朴老师 解答

2026-04-28 17:15

用这两个科目冲销，分情况用：
如果是当年的应收账款（还没跨年）
直接冲银行存款即可：
借：银行存款
贷：应收账款
如果是以前年度的应收账款（已跨年）
用以前年度损益调整更稳妥，避免影响当期利润：
借：以前年度损益调整
贷：应收账款
再结转至未分配利润：
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整

︶ㄣ咖啡° 追问

2026-04-28 17:19

好的，那有调整的都用以前年度损益调整 可以吗，不用其他应付款了，用以前年度损益调整是不是就没有其他应付款的税务风险了？

朴老师 解答

2026-04-28 17:34

同学你好
对的，是这样

︶ㄣ咖啡° 追问

2026-04-28 17:36

全部调到以前年度损益 会形成一百多万的未分配利润，可是实际没有利润，到时注销时还得交税，怎么办