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朴老师

职称： 会计师

2026-04-28 09:03

不可以。
这笔补记 2025 年漏报收入，不能填在未按权责发生制确认收入表。
正确做法：直接在 A105000 纳税调整明细表其他行调增 11 万收入即可。

雪 追问

2026-04-28 09:10

哦！
你说需要同步更正一下2025年的12月份的第四季度财务报表还有第四季度的企业所得税预缴申报表吗？！

朴老师 解答

2026-04-28 09:11

同学你好
你反结账回去做了那就要去更正

雪 追问

2026-04-28 09:16

没有反结账！
只是更正了2025年的增值税申报表

朴老师 解答

2026-04-28 09:17

那你就应该反结账，要账表一致
你都去更正增值税申报表了那你账上也得反结账

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相关问题讨论
同学你好 所得税汇算需要看是不是有损失 没有损失填写收入明细表
2022-05-23 11:04:16
需要的需要做更正申报。
2022-04-08 12:28:42
企业所得税汇算清缴关联企业申报表（以下简称“汇算清缴申报表”）是指在企业汇算清缴的情况下，需要由企业按照规定的格式填报的一种税务表格，是企业所得税汇算清缴的必要程序之一。 汇算清缴申报表由总机构和子机构共同填报。总机构填报的内容包括：1、 申报表填报期；2、总机构名称和纳税人识别号；3、本期收入总额；4、本期支出总额；5、本期所得税汇算清缴金额；6、子机构名称和纳税人识别号；7、子机构本期收入总额；8、子机构本期支出总额；9、子机构本期所得税汇算清缴金额；10、本期汇总缴纳金额；11、本期汇总文件编号；12、本期汇总缴纳税务机关；13、本期汇总缴纳日期；14、填报人；15、填报日期。 子机构填报的内容包括：1、子机构名称和纳税人识别号；2、子机构本期收入总额；3、子机构本期支出总额；4、子机构本期所得税汇算清缴金额；5、填报人；6、填报日期。 汇算清缴申报表的填报必须在汇算清缴期内完成，并在本期汇总文件编号内提交给汇总税务机关，以便税务机关及时审核，检查企业的税务状况。
2023-02-25 11:26:54
因为每季度企业所得税的汇算清缴是只对那一季度的收入、支出、利润所产生的应纳税额进行结算，而年度企业所得税汇算清缴表是汇总每一季度企业所得税汇算清缴表所产生的总应纳税额。
2023-03-15 11:15:12
企业所得税的话是在5月31号之前。个人所得税经营所得是一到三月，综合所得是三到六月。
2022-03-06 23:18:55
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