金蝶云星空标准版，怎么利用合同履约成本，准确的核算出当月已确认收入和未确认收入相对应的运输费用？给出具体的执行方案！谢谢！注意：运输回单一般会滞后回传到生产公司！

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-04-27 22:34

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2026-04-27 22:37

您好，1. 基础设置（一次性完成）：依据财会〔2017〕22号（新收入准则），在金蝶云星空标准版基础资料中新增“运输费-暂估”费用项目，归属“合同履约成本”大类，再进入【存货核算】→【参数设置】，勾选“启用合同履约成本”，确保系统可正常归集和分摊运输相关履约成本，适配回单滞后场景下的暂估核算需求。
2. 日常实操（解决回单滞后，修正红冲流程）：当月发货后，无论运输回单是否到岗，均在【财务会计】→【应付款管理】→【费用应付单】中，按发货单重量/体积+合同运价暂估金额，勾选“计入合同履约成本”并关联对应销售出库单，生成“借：合同履约成本-运输费，贷：应付账款-暂估”凭证；月末执行【存货核算】出库核算，系统自动将暂估运费分摊至对应出库单，已确认收入（已开票）的运费自动结转至主营业务成本，未确认收入（未开票）的运费留存挂账合同履约成本；次月回单/发票到岗后，先找到上月暂估单，下推生成红字应付单（负数金额）冲销暂估，再新做一张实际金额的费用应付单，关联同一出库单，重新执行出库核算，系统按实际金额重新计算成本。
3. 月末通过【成本管理】→【合同履约成本】→合同履约成本明细表，筛选对应月份，查看“是否已结转成本”字段，已结转部分即为当月已确认收入对应的运输费用，未结转部分为未确认收入对应的运输费用；实操中需注意，运费应付单必须关联销售出库单，暂估运费需在次年5月31日前补齐发票（依据国税公告2011年第34号，税务认可），不等待回单/发票做账，避免利润异常波动。