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朴老师

职称： 会计师

2026-04-27 16:52

1. 总分公司双向往来余额直接全额对冲清零。
2. 分公司净资产差额，当年盈亏入当期损益，以前年度差额直接调整未分配利润。
3. 无需区分往来发生年度，统一合并抵消处理。

123 追问

2026-04-27 17:02

分公司注销，总公司账面与分公司的往来全部计入到未分配利润中吗？需要分当期和以前年度吗

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相关问题讨论
同学你好 这个会的哦
2022-02-21 17:03:04
分公司借成本费用 贷其他应付款总公司
2023-11-18 10:13:36
借其他应收款-分公司 贷银行存款 借银行存款 贷其他应付款-分公司 相互挂
2019-05-31 14:09:13
你好，子公司需要把欠母公司款项偿还，应收款项需要收回
2018-08-23 11:35:40
如果是独立核算的话，就需要将往来清理掉，如果是债务，就需要偿还，如果是债权就需要追回。
2019-07-08 10:17:34
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