请教一下老师，2025年企业所得税汇算清缴纳税调增了2万，2万调出来缴 了企业所得税，发票确定回不来了。这做做账务处理可以嘛？ 借：应付账款-暂估 2万 贷：其他应付款-老板 2万 借：其他应付款-老板 2万 贷：库存现金 2万

哆啦 追问

2026-04-24 15:07

纳税调增是因为当初暂估太多了，暂估了5万，发票只回来了3万，所以有2万要纳税调增，老师

暖暖老师 解答

2026-04-24 15:08

明白了，那你的据埃及分录就是对的

哆啦 追问

2026-04-24 15:11

就是老板拿了5万元去采购商品，结果只回来了3万元的发票，有2万元发票回不来了。需要纳税调增。这样做账务处理可以吗？

暖暖老师 解答

2026-04-24 15:14

会计分录是对的没问题