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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-04-23 17:22

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-04-23 17:25

您好，1、总公司代为垫付分公司员工社保、个税款项，不确认自身成本费用，直接挂内部往来，分录借记其他应收款—对应分公司，贷记银行存款，凭缴费回单作为原始凭证。
2、总公司收到分公司私户转入公户的还款资金，冲减前期垫付往来挂账，分录借记银行存款，贷记其他应收款—对应分公司，转账备注注明代缴人工费用。
3、分公司独立归属本单位人工成本，正常计提工资及单位部分社保，计入对应成本费用科目，同步挂账应付总公司代缴款项，规范核算经营支出。
4、分公司向总公司结清代缴欠款，冲销内部应付往来，分录借记其他应付款—总公司，贷记银行存款，个税申报执行国家税务总局2018年第61号公告，留存代缴协议合规备查。

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您好，这个的话，等于说，各子公司计提各自的成本费用了是把
2023-12-13 21:13:14
您好，是不可以填写
2022-01-17 09:36:01
你好，那它属于分公司的还是总公司的职工？分公司需不需要还钱给总公司？
2022-06-17 17:43:06
哪个公司支付，就在哪个公司申报工资的个税
2022-02-10 15:18:00
可以的，就正常情况啊，这个社保是按照上年度的平均工资，但是很多企业这个样子并没有这样子缴纳，因为这样子承担的那个费用就太高了，很多单位都直接按照最低基数申报。
2022-01-05 20:10:19
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