;)
老师，新开的公司第一笔账怎么做啊，还有前期的费用怎么入账，图一是拆墙费用，图二为房租（押一付三），图三怎么入固定资产，还有其他零星费用（非固定资产）怎么做账。
Woo
于2026-04-23 15:57 发布 10次浏览
-
朴老师
职称： 会计师
2026-04-23 15:59
外贸企业已经确认改单不成功的报关单，现在需要怎 问
金额 / 币制错误 按实际收汇做账 外汇监测系统做 “差额报告” 无法改单 %2B 无法退税 %2B 无法内销 走 退运：办退运报关、冲收入、退税款 / 补税 或 视同内销 缴税（最稳妥） 改单不成 = 按错误报关单走流程，但按真实业务做账 %2B 税务定性（可退 / 免税 / 征税）%2B 全套资料备查 %2B 外汇报告。 1. 尚未申报退税 确认外销（按正确业务） 借：应收账款 — 外商 贷：主营业务收入 — 出口销售收入（FOB） 进货（正常） 借：库存商品 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 不能退税：进项转出 / 视同内销 免税不退税： 借：主营业务成本 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 视同内销征税： 借：主营业务收入 — 出口 贷：主营业务收入 — 内销 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）（红字冲回） 2. 已申报退税、已到账 冲减退税 借：其他应收款 — 应收出口退税（红字） 贷：应交税费 — 应交增值税（出口退税）（红字） 补缴税款 借：应交税费 — 应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 成本调整（同 “尚未申报”） 3. 冲减原错误收入 / 成本（跨月 / 跨年） 红字冲销错误分录，按正确业务重做 跨年：用 “以前年度损益调整” 替代损益科目 三、税务处理（最关键） 出口退税申报 能退：按原报关单申报，附差异说明 %2B 全套证据 不能退：在退税系统做 “不予退税 / 冲减”，或不申报退税 增值税申报 视同内销：填 “未开具发票” 销项，进项正常抵扣 免税：填 “免税销售额”，进项转出 备案与备查 留存：情况说明、报关单、合同、发票、提单、收汇水单、改单被拒回执 海关风险 主动书面说明；申报不实可能被处罚、影响信用 答
自然人属于个人，而商业汇票的持票人不能是个人，只 问
你好，是的，一般情况商业汇票持票人不能是自然人个人。 答
二手机械按五年计提的折旧，汇算清缴的时候应该怎 问
正常填报折旧表税前扣除就行 答
老师，个体户经营所得上年利润是负数，今年第一季度 问
查账征收 收入填 0 成本费用如实填 利润总额 = 0 - 成本 = 负数（亏损） 上年亏损可在 弥补以前年度亏损 栏填（系统一般自动带出） 应纳税所得额 = 0，不用交税 填 经营所得 A 表 正常申报，不是零申报 核定征收 按核定金额 / 比例直接申报 一般不能弥补亏损 答
酒店家具的折旧费计入什么科目？ 问
同学，你好 主营业务成本 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
加载中...
Woo 追问
2026-04-23 16:23
朴老师 解答
2026-04-23 16:26