老师你好，2025年我们的公司的临时工，做账的时候进了销售费用，但是又报了个税，现在账上应付账款职工薪酬的与个税的金额不一样，现在要申报汇算清缴怎么弄啊

枳生淮北 追问

2026-04-23 14:56

老师你好，2025年，我们公司发的临时工，做的会计科目，
借 销售费用-临时工
贷，银行存款，直接就这样发的了，并且，7月份之前的临时工没有报个税，7月份之后的报了个税，现在报汇算清缴，这个问题怎么解决啊？

家权老师 解答

2026-04-23 15:00

那么汇算就不统计这个计入职工薪酬

枳生淮北 追问

2026-04-23 15:03

汇算清缴不是有填的，实际支付的应付职工薪酬，已经计入成本费用的应付职工薪酬，这个里面怎么填啊？

家权老师 解答

2026-04-23 15:07

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，

实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。
税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资
意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

枳生淮北 追问

2026-04-23 15:48

那我这个没有经过应付职工工资，这个科目发放的临时工工资，已经报了个税的，这个金额怎么弄

家权老师 解答

2026-04-23 15:51

那么你就加上去就行了哈

枳生淮北 追问

2026-04-23 15:59

这个临时工没有经过应付职工工资，这个科目过度，这样会不会影响我填写的报表与申报金额不一样

家权老师 解答

2026-04-23 16:01

不影响的，加上去申报了就行

枳生淮北 追问

2026-04-23 16:08

那临时工，没有申报个税的，也没有经过应付职工薪酬这个科目的，直接借销售费用，贷银行存款，这样发放的部分怎么弄，汇算清缴

家权老师 解答

2026-04-23 16:09

那个就不统计进去了哈