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朴老师

职称： 会计师

2026-04-22 19:59

一、分录（，往来自动冲平 + 做实收资本 80 万）
1、收到 A 公司货款 300 万
借：银行存款 3000000
贷：应收账款 - A 公司 / 预收账款 3000000
2、转给 B 公司货款 30 万
借：应付账款 - B 公司 300000
贷：银行存款 300000
3、转给 C 公司货款 50 万
借：应付账款 - C 公司 500000
贷：银行存款 500000
4、转给 D 公司货款 892400
借：应付账款 - D 公司 892400
贷：银行存款 892400
5、私户转入李某投资款 507600
借：银行存款 507600
贷：实收资本 - 李某 507600
二、差额补齐做实收资本，凑够 80 万
还差：800000 - 507600 = 292400
老板往来结转做实收资本：
借：其他应付款 - 李某 292400
贷：实收资本 - 李某 292400
三、资金轧差 & 冲平逻辑
300 万收款 - 30 万 -50 万 -89.24 万 -50.76 万 = 正好剩余 80 万
剩余 80 万挂老板往来，直接结转做实收资本，全程流水闭环、往来完美冲平
四、最终收尾平账分录
借：其他应收款 - 李某 800000
贷：实收资本 - 李某 800000

clh???? 追问

2026-04-22 21:03

老师，第5笔那里是私户转给李某507600元。所以老师到这里我不太明白。

朴老师 解答

2026-04-22 21:08

这个不是投资款的吗？是你们私户打款给李某？

clh???? 追问

2026-04-22 21:18

老师，不是投资款。是私户打给李某的。

clh???? 追问

2026-04-22 21:21

所以这507600元和80万怎么做账合适我不太明白，还能让这300万能平

clh???? 追问

2026-04-22 21:21

前面的4点我都理解了

clh???? 追问

2026-04-22 21:23

李某的投资款是有80万，但是是从这A公司的这300万里出的

朴老师 解答

2026-04-22 22:04

私户打款出去做
借其他应收款贷银行存款

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相关问题讨论
借银行存款30万， 贷实收资本丁公司10万， 资本公积金丁公司20万
2023-04-22 11:06:47
您好 借应付债券 200000 贷 实收资本 200000
2022-01-29 20:25:49
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2022-04-27 20:35:27
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2022-03-31 10:26:14
借银行存款贷实收资本，这个是你股东的吧？是章程里面的股东吗？
2022-01-20 15:52:49
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