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朴老师

职称： 会计师

2026-04-22 16:01

1、收到 A 公司 300 万公户入账
借：银行存款 - 公户 3000000
贷：其他应付款 - A 公司 3000000
2、公户往外付货款
借：应付账款 - B 公司 300000
借：应付账款 - C 公司 500000
借：应付账款 - D 公司 892400
贷：银行存款 - 公户 1692400
3、私户转李某 507600（平公户差额 + 做实收资本）
1）私户代公司支付，冲减公户往来
借：其他应收款 - 李某 507600
贷：其他应付款 - 老板私户 507600
2）李某投入 80 万做实收资本
借：其他应付款 - 老板私户 800000
贷：实收资本 - 李某 800000
4、最终闭环冲平 300 万
剩余往来对冲：
借：其他应付款 - A 公司 3000000
贷：其他应收款 - 李某 / 往来科目 3000000
507600 公户怎么平？
私户打进来这笔钱，视同老板垫资，挂其他应收 / 其他应付往来，最后和 A 公司 300 万往来互相对冲，公户余额完全平账，不留挂账。
300 万过账不影响 80 万实收资本
300 万是代收代付过桥往来，走往来科目；80 万单独走增资分录，两笔账务完全独立，互不冲突，内账可以完美平账。

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相关问题讨论
您好 会计分录如下 借：资本公积    贷：实收资本
2022-11-20 09:39:44
你好，这个并没有影响。
2022-04-11 17:55:12
借：银行存款480000 贷：实收资本-张480000
2022-11-01 08:41:22
你好 借：固定资产，贷：实收资本 
2022-09-22 11:13:25
你好；   借资本公积20000贷实收资本20000   
2022-12-23 14:25:30
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