米面制品行业，研发品控部，目前没有研发产品。但是生产辅料购买是他，也在他部门里，由他配好送到每个车间。BOM表里面没有生产辅料。（请问：这样属于研发费用麽），（目前只有研发品控部只有购买的辅料的台账）

学堂用户——茜茜 追问

2026-04-22 15:11

那之前做的账目及成本都得填写

学堂用户——茜茜 追问

2026-04-22 15:14

其实我也是这样想的，但是Bom表没有任何辅料的信息。

朴老师 解答

2026-04-22 15:14

都需要填写进去的哦

学堂用户——茜茜 追问

2026-04-22 15:16

关键是非常的隐私，不允许

学堂用户——茜茜 追问

2026-04-22 15:17

那之前的辅料凭证及成本都要重新弄过咯。，还有其他办法麽。能否放在3月更正之前凭证。正好3月收入大

朴老师 解答

2026-04-22 15:20

你的意思是要单独的进销存软件做？

学堂用户——茜茜 追问

2026-04-22 15:23

没有的，我的意思是：按这样全部辅料凭证及成本凭证，都得重新弄过。税务报表和企业所得税申报都得重新弄过。咯

朴老师 解答

2026-04-22 15:26

不需要呀
按你科目余额表的余额来做新账套的期初数就行
为啥要更正税务报表

学堂用户——茜茜 追问

2026-04-22 15:30

新账套，为什么要建立新账套。把研发费用改成制造费用，不需要进成本麽。改了成本不需要更改税务报表和企业所得税季度申报麽

朴老师 解答

2026-04-22 15:34

不好意思，我把你当成那个新建账套的了，稍等

朴老师 解答

2026-04-22 15:35

1. 不用逐张改以前凭证，3月做一笔更正凭证冲回就行。
2. 把之前误入研发费用的辅料，红字冲销研发费用，蓝字计入制造费用。
3. 没有其他更简便的合规办法，必须调整，不然税务风险大。

朴老师 解答

2026-04-22 15:36

1. 不用改以前的申报表、不用改以前的税务报表
2. 也不用一张张重做旧凭证
3. 只在3月做一笔调整分录，把错入研发的辅料成本转到制造费用就行
4. 最终只影响3月当期利润，年度汇算时统一按正确成本填报，前面已申报的都不用更正

学堂用户——茜茜 追问

2026-04-22 15:38

去年的不用更正，就在汇算清缴的时候填写正确的数据就行，是么

朴老师 解答

2026-04-22 15:38

同学你好
对的
是这样