送心意

老江老师

职称,中级会计师

2018-07-12 19:32

你好,可以转到营业外收入-政府补贴,(财会(2016)22号 :九增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理。 
按现行增值税制度规定,企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“管理费用”等科目。)

阿黎 追问

2018-07-12 19:33

那月收入10万元,减免的附加税

老江老师 解答

2018-07-12 19:37

这个没找到明文的规定,我的建议,不做处理!(做了营业外,要交所得税的哟)

阿黎 追问

2018-07-12 19:38

金税盘也可以不做营业外

老江老师 解答

2018-07-12 19:39

金税盘抵的是增值税,是有明文的规定的,不好不做

阿黎 追问

2018-07-12 19:40

年底,增值税结转分录是怎样

老江老师 解答

2018-07-12 19:42

增值税是月末结转,年底没有特别处理 
按财会(2016)22号文件: 
对于当月应交未交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目; 
对于当月多交的增值税,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。

阿黎 追问

2018-07-12 19:46

一般纳税人

阿黎 追问

2018-07-12 19:46

好像有进项和销项要结平

老江老师 解答

2018-07-12 19:52

没有!我从1994年开始,就等这个文件了,一直没等到呢

阿黎 追问

2018-07-12 19:55

我也一直没做,最近听别人说要做,我都以为是自己弄错

老江老师 解答

2018-07-12 19:56

没见到这个文件!如果有,麻烦告诉一声哟,我等了好久了

阿黎 追问

2018-07-12 20:17

金税盘抵减分录应该怎样

老江老师 解答

2018-07-12 20:19

借管理费用 
  贷 现金银行存款 
借应交税费-应交增值税(减免税款) 
  贷营业外支出或管理费用

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你好,可以转到营业外收入-政府补贴,(财会(2016)22号 :九增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理。 按现行增值税制度规定,企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“管理费用”等科目。)
2018-07-12 19:32:14
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目 是冲减管理费用
2017-04-11 22:03:46
你好,小规模纳税人购买金税盘的费用,计入增值税减免后是计入管理费用核算
2020-12-17 10:49:38
您好 当年不用交增值税,当年的税控盘服务费没有抵减增值税,可以不用转入到营业外收入
2019-02-13 15:43:00
是的,需要结转的,分录是正确的。
2018-08-20 13:57:20
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