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朴老师

职称： 会计师

2026-04-21 16:56

1、账务分录（2026 年补做，不反结账 23 年）
借：以前年度损益调整 10000
贷：主营业务收入 10000
补缴增值税：
借：应交税费 - 应交增值税
贷：银行存款
结转损益：
借：利润分配 - 未分配利润
贷：以前年度损益调整
2、企业所得税年报更正
A100000 主表：调增营业收入 10000 元
对应调增应纳税所得额 10000
补缴对应小微企业所得税即可

Guocoooa 追问

2026-04-21 16:58

老师，需要调整23年的企业所得税吗

朴老师 解答

2026-04-21 17:02

同学你好
这个不需要

Guocoooa 追问

2026-04-21 17:05

更正报表吗

朴老师 解答

2026-04-21 17:06

不需要的哦
所以才做跨年调整

Guocoooa 追问

2026-04-21 17:14

不是要2023年企业所得税
更正报表吗

朴老师 解答

2026-04-21 17:15

不需要呀

你做的跨年调整
又不是反结账回去做的调整

Guocoooa 追问

2026-04-21 18:01

企业所得税年报也不需要更正吗

朴老师 解答

2026-04-21 18:03

同学你好
这个不需要呀
你是跨年调整的呀

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1、账务分录（2026 年补做，不反结账 23 年） 借：以前年度损益调整 10000 贷：主营业务收入 10000 补缴增值税： 借：应交税费 - 应交增值税 贷：银行存款 结转损益： 借：利润分配 - 未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、企业所得税年报更正 A100000 主表：调增营业收入 10000 元 对应调增应纳税所得额 10000 补缴对应小微企业所得税即可
2026-04-21 16:56:23
你好！不包括的。不会体现在自己的申报表上
2024-06-21 14:23:03
增值税附加税都得填写
2022-04-13 09:17:19
您好，这个是需要的，需要
2022-08-07 15:20:49
您好 请问您企业所得税填了预缴申报表吗
2022-11-12 20:17:18
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