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老江老师

职称： ,中级会计师

2018-07-12 19:19

你好，根据财会（2016）22号文件规定： 
对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

香雪 追问

2018-07-13 09:56

那下个月怎么做分录

香雪 追问

2018-07-13 10:01

下个月报完税后怎么做会计分录，百度上面查还有说当月进项大于销项不需要做结转是吗老师帮帮忙 
问题较多，就是每个月增值税这块不会处理啊，

老江老师 解答

2018-07-13 11:15

下个月不管这些，按规定结转就行！（实质就是把三级科目的余额转到二级科目余额而矣）

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相关问题讨论
当月进项税额大于销项税额，形成留抵税额，不用做任何分录。留待下月用于抵减销项税
2018-01-11 15:04:58
按下面这个图去结转就可以
2019-12-12 18:37:55
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
2017-09-06 22:50:17
是的，需要分开结转到转出未交增值税
2019-02-25 11:04:17
你好，一般纳税人当月销项税额大于进项税额的话，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2020-12-15 15:05:41
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