小规模小微公司 2025 年有 2 万已经做未开票收入申报了。但是这 2 万发票又在 2026 年 3 月份开了，本来 2026 面 3 月实际收入才是 1 万元。现在系统自动跳到要申报 3 万的收入，这个怎么申报呢？强制性修改为申报 1 万收入吗？

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-04-20 20:34

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2026-04-20 20:43

您好，在2026年3月报税时：
1.报本期实际的1万元收入，填在开票收入的栏里。
2.在未开票收入栏，填上 -20,000元，把去年已经报过的那2万冲掉。

这样系统算下来，咱当期收入就是负1万。如果整个季度总销售额没超过30万，咱依然不用交税。

关键两点：
系统会报警，别慌：填负数后系统通常会提示异常。这是正常情况。
带好材料去大厅：准备好去年做未开票收入的记账凭证和今年补开的发票，去税务局大厅说明情况，让他们帮咱通过申报。

总之，别动去年的表，也别直接改数字，就在本月用负数把这2万减掉。