老师，你好！请问下其他应付款期末余额是负数，-200万。资产负债表中是负数-200万，是老板的往来，欠公司的钱，报表中的负数金额大，请问怎么处理合适？辛苦啦！

无心的高山 追问

2026-04-18 19:41

老师，辛苦啦！麻烦算好了回复下哈，今天做季度申报

朴老师 解答

2026-04-18 19:45

其他应付款负数＝公司应收老板的钱，直接重分类到其他应收款就行。
1. 做一笔调整分录
借：其他应收款—老板 200万
贷：其他应付款—老板 200万
2. 结果
 资产负债表：其他应付款不再负数
​其他应收款增加200万（正常正数）
3. 风险提醒
老板长期占用公司资金200万，税务容易预警：
 视同分红，可能被征20%个税
​ 建议尽快归还资金或转为实收资本

无心的高山 追问

2026-04-18 19:58

老师，如果这样其他应收款金额就很大了，300万了，这样是不是风险很大

朴老师 解答

2026-04-18 20:10

你这个只是资产负债表重分类，只能是这样