老师，请问一般纳税人，销售收入：借：库存现金113 贷：主营业务收入100 应交税费-应交增值税-销项13 下个月交，本月要结转吗？

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2026-04-17 14:29

请问结转分录这样做对吗？借：应交税费-应交增值税-销项13   贷应交税费-未交增值税是这样吗

家权老师 解答

2026-04-17 14:29

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

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2026-04-17 14:36

大于0的情况 
借：库存现金113 贷：主营业务收入100 应交税费-应交增值税-销项13

怎么把做收入时的这笔销项转出来？

家权老师 解答

2026-04-17 14:39

借：应交税费-增值税-转出未交增值税13

贷：应交税费-未交增值税13

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2026-04-17 15:46

老师，现在应交税费-应交增值税-销项这个明细里面的金额，一直累计着，没有转走,请问怎么办？

家权老师 解答

2026-04-17 15:49

不管他，正确计算交了税就行

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2026-04-17 15:52

我们是中途补账的，之前一直没有销售，从2月3月开始才有，2月忘记勾选进项，3月才勾选。2月缴了增值税，3月勾选了就不用交增值税。进项还有几十万没勾选。3月勾选了8万。请问这次勾选的怎么补进账里？要补存货和进项税进去。

家权老师 解答

2026-04-17 15:53

正常补做存货就行了哈