请问我司之前有留抵税额13,803.23，有笔收入产生了应交增值税1,415.09元，申报增值税时系统自动用留抵税额抵到了1,415.09元，实际不用缴税，帐上要做什么分录吗？

水菁@ 追问

2026-04-17 12:26

应交税费－应交增值税－进项税额

水菁@ 追问

2026-04-17 12:31

截止2025年12月底时进项税额是15,218.32，销项税额是1,415.09元，在应交税费显示－13,803.23元

暖暖老师 解答

2026-04-17 12:32

借应交税费未交增值税1415.09
贷应交税费进项税额1415.09

水菁@ 追问

2026-04-17 12:42

那我增值税用留抵税额抵了未交增值税还要做分录吗

暖暖老师 解答

2026-04-17 13:03

我把分录发给了不是

水菁@ 追问

2026-04-17 13:21

不太明白为什么要这么用

暖暖老师 解答

2026-04-17 13:22

你用了留底税额在留底税额少了

水菁@ 追问

2026-04-17 13:25

那如果是年底要再做什么结转到明年吗？

暖暖老师 解答

2026-04-17 13:25

不需要，直接用上边的分录也是

水菁@ 追问

2026-04-17 13:32

有老师说当月进项大于销项的话不用做分录，这个是怎么理解的？

暖暖老师 解答

2026-04-17 13:33

需要做，结转到未交增值税借方