员工扣除 1103.26单位社保，380.43个人缴纳社保，发工资为0 整个发工资，计提工资的会计分录怎么做

苏晓燕老师 解答

2026-04-16 20:50

您的意思单位缴纳1103.26也是个人负担吗

小白 追问

2026-04-16 20:53

就是正常的这个分录怎么写，单位单位负担，个人由个人负担

苏晓燕老师 解答

2026-04-16 20:55

计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社会保险费

苏晓燕老师 解答

2026-04-16 20:55

缴纳社保

借：应付职工薪酬——社会保险费（企业部分）

其他应付款（个人部分）

贷：银行存款

小白 追问

2026-04-16 20:56

发放工资那 一步呢？个人呢其他应付款最终有余额？

苏晓燕老师 解答

2026-04-16 20:59

发放工资时

借：应付职工薪酬——职工工资

       贷：其他应付款（个人部分）

              库存现金／银行存款

小白 追问

2026-04-16 21:55

这个应付职工薪酬_工资还有个余额 ，不平吧

苏晓燕老师 解答

2026-04-16 21:58

工资没有余额，比如工资3000，个人社保500，银行法2500，正好是工资3000

小白 追问

2026-04-16 23:11

那你把我上面的数字代进去，然后把分录写出来，我看你这个分录有余额

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 08:04

计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）1103.26

贷：应付职工薪酬——社会保险费   1103.26

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 08:05

缴纳社保

借：应付职工薪酬——社会保险费（企业部分）1103.26

其他应付款（个人部分）   380.43

贷：银行存款 1483.69

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 08:07

计提工资时 借：管理费用 380.43
                        贷：应付职工薪酬  380.43

借：应付职工薪酬——职工工资  380.43
   贷：其他应付款（个人部分）  380.23

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 08:07

刚才我计提工资分录没有给您，因为咱们一直探讨得到社保的缴纳，

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 08:07

计提发放工资这个是基本分录，

小白 追问

2026-04-17 08:58

不是说个人部分属于个人承担的，不应该计提在管理费用么

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 09:09

没记在管理费用，记在 您不是说工资最终发放是0吗，
管理费用是计提的工资数，只是跟个人承担社保部分一样而已

小白 追问

2026-04-17 09:38

好的 谢谢老师

苏晓燕老师 解答

2026-04-17 09:39

不客气，这是我们应该做的