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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-04-16 17:25

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-04-16 17:51

您好，质量扣款不抵应收、要付款&税前扣除 极简实操版
1. 不用客户开票，也能税前扣除
这笔是质量问题的销售折让/赔偿，不是客户给咱提供服务，不属于必须凭票扣除的费用。

2. 付款&入账要准备的资料
 双方盖章/签字的质量扣款协议/扣款通知单
 内部质量问题说明、审批单
 客户实际付款的银行回单
 对应订单、发票号等佐证材料

3. 账务&税务简单处理
钱不用额外付，直接按扣款后金额收款入账
 所得税：凭上面资料冲减收入或做支出，正常税前扣除
 增值税：规范做法是咱开红字发票冲减销项，不然会多交税

Memory 追问

2026-04-16 18:10

最后一点说，开红字发票冲减销项不是很理解。我们会单独付这笔钱

董孝彬老师 解答

2026-04-16 18:16

您好，，额外 付钱不等于开红字的哦

Memory 追问

2026-04-16 18:19

那不用开红字发票吧

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相关问题讨论
你好，有确凿证据无法收回的可以确认坏账，可以税前扣除
2022-01-28 10:44:26
同学，你好 损失的4万元可以税前扣除不 不可以
2024-01-11 10:27:53
你好，这个需要看你税务局留存好收不回来的证明，填写汇算清缴105090这个表格。
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你好，这个就没有统一规定了 实际发生的坏账损失，可以税前扣除 
2022-03-15 09:29:44
你好， 扣除政府补助后的存货周转率和应收账款周转率的计算，并不直接涉及政府补助这一因素，因为政府补助通常不计入存货或应收账款的计算中。然而，如果政府补助对存货或应收账款的采购、销售或回收产生了影响，这种影响可能会间接反映在存货周转率和应收账款周转率上。 首先，我们来看存货周转率的计算方法。存货周转率是企业一定时期营业成本（销货成本）与平均存货余额的比率。其计算公式如下： 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货余额 其中，平均存货余额 = （期初存货 %2B 期末存货）/ 2 注意，这里的营业成本和存货都不包括政府补助。 接下来是应收账款周转率的计算方法。应收账款周转率反映了企业的应收账款在一定时期内的周转次数。其计算公式如下： 应收账款周转率 = 销售收入 / 平均应收账款余额 或者，应收账款周转率 = 赊销收入净额 / 平均应收账款余额 其中，销售收入或赊销收入净额不包括政府补助，而平均应收账款余额 = （期初应收账款 %2B 期末应收账款）/ 2。 然而，如果政府补助对存货或应收账款的采购、销售或回收产生了影响，比如通过刺激销售提高了存货周转率，或者通过加速回款提高了应收账款周转率，那么这种影响可能会反映在存货周转率和应收账款周转率的变化上。但是，这种影响并不是通过直接扣除政府补助来计算的，而是需要分析政府补助对企业经营活动的实际影响。 总之，扣除政府补助后的存货周转率和应收账款周转率的计算并不直接涉及政府补助，而是基于企业的实际经营活动和财务数据。如果政府补助对企业的经营活动产生了影响，那么这种影响可能会间接反映在存货周转率和应收账款周转率上。
2024-05-07 20:45:42
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