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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-04-16 15:53

您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

21初级协议班+唐秀春 追问

2026-04-16 16:04

社保一直没计提，直接计入费用，3月份我是直接计入费用，那么3月份计提的话还是按上面你给的分录那么做吗？

朴老师 解答

2026-04-16 16:07

嗯
还是这样做的哦

21初级协议班+唐秀春 追问

2026-04-16 16:10

那不是管理费用已经做了，然后计提的 话又多了一个管理费用

朴老师 解答

2026-04-16 16:12

社保要计提的

之前没计提的分录红冲

21初级协议班+唐秀春 追问

2026-04-16 16:13

那我从3月份开始，我把这笔分录删除掉，重新写计提，然后缴纳社保

朴老师 解答

2026-04-16 16:16

同学你好
你红冲了就行，不用删除

21初级协议班+唐秀春 追问

2026-04-16 16:17

这是三月份的，我直接按你给的分录直接做不就行了，把这笔删除重新做

21初级协议班+唐秀春 追问

2026-04-16 16:19

但是我之前都是这么做的，都是直接入费用，那2月份是不是也要改

朴老师 解答

2026-04-16 16:20

嗯
可以的
2.要改的
只要社保没通过应付职工薪酬的都要改

21初级协议班+唐秀春 追问

2026-04-16 16:23

我蒙圈了，3月份已经做费用了，，那我不改可以吗，从3月份开始计提

朴老师 解答

2026-04-16 16:31

你再计提那费用不是重复了吗？

21初级协议班+唐秀春 追问

2026-04-16 16:33

是哦，那1月2月份都是这么做，那我从1月份开始红冲掉，然后按你上面的分录各写一遍，这样是对的吗

朴老师 解答

2026-04-16 16:36

对了
就是这样操作的哦

21初级协议班+唐秀春 追问

2026-04-16 16:37

就把这笔红冲掉就可以了，对吧，去年的也都是入费用就不管它，从今年开始

朴老师 解答

2026-04-16 16:40

对的
然后全部按我给你的分录来

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