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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-04-16 14:50

总公司→分公司（调拨新船，权属仍属总公司）
总公司：
借：内部往来 —A 分公司
借：累计折旧（旧船才用，新船为 0）
贷：固定资产 — 船舶
分公司 A：
借：固定资产 — 船舶（总公司账面价值）
贷：内部往来 — 总公司
分公司 A 每月付总公司租金（原租船）
付租金：
借：主营业务成本 / 租赁成本
贷：银行存款
分公司 A 将 2 条新船转租给外单位
收租金：
借：银行存款
贷：其他业务收入 — 转租收入
贷：应交税费 — 应交增值税（销项）
对应成本（付给总公司的租金 + 折旧）：
借：其他业务成本
贷：银行存款（付总公司租金）
贷：累计折旧（分公司计提折旧）
需要资料
总公司资产调拨单（船名、原值、调拨日期）
总分公司内部租赁协议（租金、期限）
分公司与外单位转租合同
船舶权属证明（总公司名下）
每月租金支付 / 收取凭证、发票

Prudence 追问

2026-04-16 14:55

目前总公司租给分公司船，是进的租金成本，未进固定资产，未折旧等

Prudence 追问

2026-04-16 14:56

相当于要租给其他公司，需要总公司先调拨给分公司

朴老师 解答

2026-04-16 14:56

同学你好
这个可以的

Prudence 追问

2026-04-16 21:28

方案1直接将分公司租入总公司的船租给集团外部单位
方案2将总公司的船属转给分公司，再由分公司租给集团外部单位
账务处理分别是什么，各自需要什么资料
前面的答案不太清楚，请老师分段讲解一下，谢谢啦

朴老师 解答

2026-04-16 21:32

上面分录都写了，你说一下哪里不清楚

朴老师 解答

2026-04-16 21:32

我看看再改进一下

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