公司以前投资公司，投入50万，在25年0转让出去了，就是亏本有50万，长期股权投资亏损，那25年汇算清缴是不是要填105090表？要怎样填写？

Arwen 追问

2026-04-16 11:37

企业所得税申报表职工薪酬算不算社保？

小菲老师 解答

2026-04-16 11:38

同学，你好 
是算的 
 
1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 
 
2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

Arwen 追问

2026-04-16 11:42

那年报的好像就是分开填写的是吧，员工工资，福利费填写的是吧？

小菲老师 解答

2026-04-16 11:45

同学，你好 
嗯嗯，是的

Arwen 追问

2026-04-16 11:46

老师我看到我汇算清缴有退10000多的税，这个我要知道哪里导致这个退税的，要怎么自查？

小菲老师 解答

2026-04-16 11:49

同学，你好 
你看汇算清缴的总表

Arwen 追问

2026-04-16 12:02

是之前预缴了企业所得税，后面股权转让亏钱了，所以退回预缴，这个退税大家都说不好，要怎么操作好呢？这个股权转让是0转让的！

小菲老师 解答

2026-04-16 12:03

同学，你好 
那你费用成本少做点，使得不退税

Arwen 追问

2026-04-16 12:18

金额太多了，调整不了，因为后面企业没有业务，只发生工资社保的费用，不能覆盖投资亏损

小菲老师 解答

2026-04-16 12:19

同学，你好 
那就没有办法了

Arwen 追问

2026-04-16 12:56

老师，那如果长期股权投资，亏50万，汇算清缴那105090 和105030 怎样填写。再哪个位置填写数据。

小菲老师 解答

2026-04-16 12:58

A105030表仅用于税会差异调整，处置损失本身不在此表直接体现

Arwen 追问

2026-04-16 13:06

你看下我的报表，我报表是有投资收益-500000，然后A105000表提示这个位置与报表不一致，要通过A105030带出的。我们25年就是股权转让亏了50万，在A105030填写了，又会出现和A105090有不一致。

小菲老师 解答

2026-04-16 13:27

同学，你好 
A105090，你填写的发一下